奇信股份内控失效致大额资金流失

奇信股份（简称“公司”）是一家从事建筑装饰设计、施工及新材料研发与应用的公司，公司业务范围涉及公共建筑等领域，涵盖项目建设总承包、室内装饰创意设计与施工、建筑幕墙施工、健康环境综合解决方案等板块。

一、奇信股份的自查公告

公司于2021年12月31日发布了《关于自查原实控人关联人疑似非经营性资金占用的提示性公告》和《关于相关事项的补充公告》。

该两份公告称，公司通过自查发现，公司曾于2021年1月1日向深圳市达欣贸易有限公司（简称“达欣公司”）转账了人民币8,000万元及5,087.5万元两笔款项，合计13,087.5万元。

该款项的转出，公司未与达欣公司签订商务合同，也未发生实质性的商务经济往来，且未经过公司股东大会、董事会决策审批和内部签字审批流程，付款凭证中仅有公司原实际控制人关联人即时任公司董事长兼总裁的签字及财务管理中心资金结算部副经理的个人名章。

二、奇信股份的报案公告

公司于2022年3月18日发布《关于就大额资金流出事项向公安机关报案并收到立案告知书的进展公告》，称上述大额资金流出事项发生后，公司迅速启动自查，成立调查领导小组，已于1月23日向新余市公安局报案，并于报案三周后收到新余公安局出具的《立案告知书》，正式启动对相关涉案人员的立案调查工作。

三、对深交所关注函的回复

深交所就一系列事项向公司下发了问询函，公司在7次延期公告后，终于2022年4月9日披露了对深交所关注函的回复。

其中，针对大额资金流出事项的问询，公司称，目前款项尚未归还，其已多次向达欣贸易公司、财务人员以及法定代表人发送函件，并催促达欣贸易归还相关款项，具体责任人及涉及事项正在侦查，该事项的发生表明公司内部控制执行上存在缺失。

另外，公司还表示，其暂时无法确定是否存在其他资金占用、违规担保、关联交易及财务舞弊行为。

四、涉案款项寻踪

笔者查阅了奇信股份于2021年8月28日发布的2021年半年度报告，在“按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况”一项中寻找到了该笔款项的踪迹，13,087.5万元的资金流出在该报告中以“预付款项”的名义进行了披露。

据前述公告中公司所自称，其未与达欣公司签订商务合同，也未发生实质性的商务经济往来。公司又于2022年3月31日收到证监会对其违法违规披露信息行为予以立案调查的通知书。据此，笔者认为该立案调查得内容可能你涉及该笔资金以预付款项的名义进行披露属于虚假陈述的行为有关。

五、证监会立案调查暨投资人依法提起民事诉讼

依据最高人民法院《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》，因上市公司虚假陈述行为受损的投资人提交相关身份证件、信息披露义务人实施虚假陈述的相关证据、因虚假陈述进行交易的凭证及投资损失等相关证据即可提起证券虚假陈述侵权民事赔偿诉讼。