证监会：行政处罚决定书（奇信股份及相关责任人员）（欺诈发...
lucy668 2024年03月13日 星期三 上午 9:04
中国证监会行政处罚决定书（奇信股份及相关责任人员）（2023年）（〔2023〕62号 2023年8月23日）
当事人：江西奇信集团股份有限公司（以下简称奇信股份或公司），住所：江西省新余市渝水区城北毓秀东大道718号百乐村18栋。
叶家豪，男，1963年5月出生，时为奇信股份实际控制人。住址：广东省深圳市福田区。叶洪孝，男，8年6月出生，时任奇信股份董事、副董事长、董事长。住址：广东省深圳市福田区。余少雄，男，1960年2月出生，时任奇信股份总裁、董事。住址：广东省深圳市南山区。乔飞翔，男，1972年6月出生，时任奇信股份财务总监、副总裁、高级副总裁。住址：广东省深圳市罗湖区。宋雪山，男，1970年10月出生，时任奇信股份监事。住址：广东省深圳市福田区。张翠兰，女，1968年8月出生,时任奇信股份副总裁。住址：广东省深圳市福田区。罗卫民，男，1971年1月出生，时任奇信股份副总裁、高级副总裁、执行总裁。住址：广东省深圳市福田区。何定涛，男,5年9月出生，时任奇信股份董事会秘书。住址：湖南省长沙市岳麓区。叶小金，男，1970年8月出生，时任奇信股份副总裁、执行总裁。住址：广东省深圳市福田区。朱勇珍，女，1年2月出生，时任奇信股份副总裁。住址：广东省深圳市福田区。谢志攀，男，3年7月出生,时任奇信股份副总裁。住址：广东省深圳市福田区。王晖，男，1973年12月出生，时任奇信股份监事。住址：广东省深圳市南山区。苏丽君，女，2年4月出生，时任奇信股份监事。住址：广东省深圳市罗湖区。刘松，男，1975年5月出生，时任奇信股份财务部工作人员。住址：广东省深圳市罗湖区。伍小勇，男，4年6月出生，时任奇信股份财务部工作人员。住址：广东省深圳市宝安区。
依据2005年修订、2014年修正的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)、2019年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我会对奇信股份欺诈发行、信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。奇信股份未提出陈述、申辩意见，也未要求听证；其他当事人均提出陈述、申辩。应当事人的要求，我会于2023年6月9日、12日举行听证会，听取了当事人及其代理人的陈述、申辩意见。本案现已调查、审理终结。
经查明，当事人存在以下违法事实：一、信息披露违法违规(一)《招股说明书》存在虚假记载2015年12月11日，奇信股份披露《深圳市奇信建设集团股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》(以下简称《招股说明书》)。奇信股份《招股说明书》中存在虚假记载，具体情况如下：2012年，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本等方式，虚增收入总额25,591.47万元，虚增成本总额22,357.83万元，少计成本总额19,171.16万元，虚增利润总额22,404,80万元，占当期披露利润总额的127.21%。2013年，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等方式，虚增收入总额13,413.82万元，虚增成本总额11,766.37万元，少计成本总额23,108.93万元，少计费用365.18万元，虚增利润总额25,121.56万元，占当期披露利润总额的.96%。2014年，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等方式，虚增收入总额12,540.85万元，虚增成本总额10,027.80万元，少计成本总额33,968.73万元，少计费用520.92万元，虚增利润总额37,002.70万元，占当期披露利润总额的162.94%。2015年上半年，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本等方式，虚增收入总额17,628.26万元，虚增成本总额14,373.54万元，少计成本总额14,803.86万元，虚增利润总额18,058.59万元，占当期披露利润总额的157.56%。 (二)上市后定期报告存在虚假记载奇信股份上市后，定期报告中存在虚假记载，具体情况如下：《2015年年度报告》中，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等方式，虚增收入总额43,740.72万元，虚增成本总额36,773.44万元，少计成本总额29,519.84万元，少计费用602.10万元，虚增利润总额37,089.22万元，占当期披露利润总额的179.68%。《2016年年度报告》中，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等方式，虚增收入总额28,725.74万元，虚增成本总额24,079.34万元，少计成本总额27,043.78万元，少计费用《2017年年度报告》中，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等方式，虚增收入总额2,234.28万元，虚增成本总额2,002.78万元，少计成本总额38,079.77万元，少计费用1,379.11万元，虚增利润总额39,690.38万元，占当期披露利润总额的201.35%。《2018年年度报告》中，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等方式，虚增收入总额4,332.19万元，虚增成本总额3,855.58万元，少计成本总额37,112.53万元，少计费用338.96万元，虚增利润总额37,928.10万元，占当期披露利润总额的158.94%。《2019年年度报告》中，奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等方式，虚增收入总额441.57万元，虚增成本总额451.30万元，少计成本总额31,044.12万元，少计费用192.39万元，虚增利润总额31,226.78万元，占当期披露利润总额的242.64%。我会认为，奇信股份《招股说明书》和上市后定期报告存在虚假记载的行为违反2005年《证券法》第六十三条、《证券法》第七十八条第二款的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。 二、在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容年3月31日，奇信股份公告《年非公开发行公司债券(第一期)发行公告》(以下简称《发行公告》)。4月3日，奇信股份公告《2020年非公开发行公司债券(第一期)募集说明书》(以下简称《募集说明书》)，其中所含2017年、2018年财务数据存在前述《2017年年度报告》《2018年年度报告》中的重大虚假内容。同日，奇信股份完成“20奇信01”的发行，募集资金2亿元。我会认为，奇信股份《募集说明书》编造重大虚假内容的行为违反《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第113号)第四条的规定，构成《证券法》第一百八十一条第一款所述违法行为。上述违法事实，有奇信股份发行文件、相关公告、相关合同、银行流水、财务资料、相关人员询问笔录、情况说明等证据证明，足以认定。对上述信息披露违法违规和在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容行为，叶洪孝、余少雄、乔飞翔是直接负责的主管人员，宋雪山、张翠兰、罗卫民、何定涛、叶小金、朱勇珍、谢志攀、王晖、苏丽君、伍小勇是其他直接责任人员。对上述信息披露违法违规行为，刘松是其他直接责任人员。此外，叶家豪作为奇信股份的实际控制人，组织、指使从事前述信息披露违法违规和在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容行为，构成了2005年《证券法》第一百九十三条第三款和《证券法》第一百八十一条第二款、第一百九十七条第二款所述行为。 根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，我会决定：对奇信股份的信息披露违法违规行为和叶家豪的组织、指使行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定：一、对江西奇信集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以1,000万元罚款；二、对叶家豪处以1,000万元罚款；三、对叶洪孝、余少雄、乔飞翔给予警告，并分别处以500万元罚款；四、对宋雪山、张翠兰、罗卫民给予警告，并分别处以200万元罚款；五、对何定涛、叶小金、朱勇珍、谢志攀、王晖、苏丽君、刘松、伍小勇给予警告，并分别处以100万元罚款。对奇信股份在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容的行为和叶家豪的组织、指使行为，依据《证券法》第一百八十一条第一款、第二款的规定：一、对江西奇信集团股份有限公司处以非法所募资金金额百分之二十的罚款，即处以4,000万元罚款；二、对叶家豪处以400万元罚款；三、对叶洪孝、余少雄、乔飞翔分别处以200万元的罚款；四、对宋雪山、张翠兰、罗卫民分别处以150万元的罚款；五、对何定涛、叶小金、朱勇珍、谢志攀、王晖、苏丽君、伍小勇分别处以100万元的罚款。综合上述二项：一、对江西奇信集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以5,000万元罚款；二、对叶家豪处以1,400万元罚款；三、对叶洪孝、余少雄、乔飞翔给予警告，并分别处以700万元罚款；四、对宋雪山、张翠兰、罗卫民给予警告，并分别处以350万元罚款；五、对何定涛、叶小金、朱勇珍、谢志攀、王晖、苏丽君、伍小勇给予警告，并分别处以200万元罚款；六、对刘松给予警告，并处以100万元罚款。上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：由该行直接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。中国证监会2023年8月23日相关文档：
2、证监会、上交所、深交所等：2021年及以往年度资本市场重大法律法规汇总
3、证监会、上交所、深交所等：2022年及以往年度资本市场重大法律法规汇总
4、北京证监局：会计及评估监管工作通讯（2023年第1期 总第50期）（2023.01）
5、广东证监局：广东资本市场监管动态（审计机构执业问题通报专刊）（2023年第1期 总第28期）（2023.01.17）
6、最高检：涉案企业合规五个典型案例（第四批）（2023年）（2023.01.16）
7、国资委：关于对国有资产29个管理问题回复汇总（2019年－2021年）
8、证监会：全面实行股票发行注册制及注册制前后相关行政许可事项过渡期安排（2023年）（2023年29、发改委：企业中长期外债审核登记管理办法（2023年）、答记者问（2023.01.05）
10、北京证监局：会计及评估监管工作通讯（2023年第2期 总第51期）（2023.01）
11、人民银行：金融控股公司关联交易管理办法（2023年）（2023.02.01）
12、北京证监局：上市公司监管工作通讯（2023年第1期 总第1期）（2023.01）
13、中办、国办：关于进一步加强财会监督工作的意见（2023年）（2023.02.15）
14、深圳证监局：上市公司监管通讯（2023年第1期 总第44期）（2023.02.22）
15、中办、国办：关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见（2023年）（2023.02.23）
16、基金业协会：私募投资基金登记备案办法（2023年）（2023.02.24）
17、深圳证监局：会计监管工作通讯（2023年第1期 总第53期）（2023.02.24）
18、证监会：关于政协“建立和完善上市公司审计强制轮换制度提案”答复的函（2023.02.24）
19、证监会：关于政协“加强企业上市合规证明开具清单及流程简化”提案答复的函（2023.02.24）
20、证监会：关于政协“提升上市公司财务信息披露质量”提案答复的函（2023.02.24）
21、证监会：关于政协“北交所增加直接申请上市通道”提案答复的函（2023.02.24）
22、证监会：关于政协“加强证券业资产评估机构分类监管”提案答复的函（2023.02.24）
23、证监会：关于政协“适应股票发行注册制，发挥资产评估特有功能，推动资本市场高质量发展”提案答复的函（2023.02.24）
24、证监会：关于政协“加强对民营企业金融支持”提案答复的函（2023.02.24）
25、证监会：关于政协“促进我国私募股权投资行业健康稳定发展”提案答复的函（2023.02.24）
26、上交所：关于2022年现场督导情况的通报（2023年）（2023.02.22）
27、上海证监局：2022年辖区新三板公司现场检查发现典型问题的通报（2023.03.02）
28、上海市政府：关于推行市场主体以专用信用报告替代有无违法记录证明的实施方案（2023年）（2023.02.11）
30、中共中央、国务院：党和国家机构改革方案（2023年）（2023.03.16）
31、财政部：关于对中国华融资产管理股份有限公司及其审计机构德勤华永会计师事务所行政处罚决定（2023.03.17）
32、证监会：关于2022年首发企业现场检查有关情况的通报（2023.03.17）
33、江苏证监局：会计监管通讯（会所利用第三方工作及信息系统审计监管专题）（2023年第1期 总第20期）（2023.03.17）
34、中共中央办公厅：关于在全党大兴调查研究的工作方案（2023年）（2023.03.19）
35、深圳证监局：深圳私募基金监管情况通报（2023年第1期 总第17期）（2023.03.01）
36、深圳证监局：深圳私募基金监管情况通报（2023年第2期 总第18期）（2023.03.16）
37、深圳证监局：公众公司监管工作通讯（2023年第1期 总第20期）（2023.03.18）
38、深圳证监局：债券监管工作通讯（2023年第1期 总第6期）（2023.03.18）
39、证监会：2022年证监稽查20起典型违法案例（2023年）（2023.03.24）
40、市场监管总局：广告绝对化用语执法指南（2023年）（2023.02.25）
41、深交所：发行上市审核动态问题解答（2022－2023年）（二）（2023.03.23）
42、20）
43、财政部：注册会计师行业诚信建设纲要（2023年）（2023.03.14）
44、海南省政府：支持民营经济发展的若干措施（2023年）（2023.03.24）
45、深圳证监局：2022年度稽查执法工作综述（2023年）（2023.03.30）
46、证监会：2022年法治政府建设情况（2023年）（2023.03.31）
47、深圳证监局：证券期货机构监管通讯（2023年第1期 总第20期）（2023.04.03）
48、发改委：固定资产投资项目节能审查办法（2023年）（2023.03.28）
49、发改委：政府、企业投资项目可行性研究报告编写大纲（2023年版）、编写说明（2023.03.23）
50、证监会：上市公司并购重组财务顾问业务管理办法（2008年）（2008.06.03）
51、易会满：在沪深交易所主板注册制首批企业上市仪式上的致辞（2023.04.10）
52、深圳证监局：会计监管工作通讯（2023年第2期 总第54期）（2023.04.09）
53、国务院办公厅：关于上市公司独立董事制度改革的意见（2023年）（2023.04.07）
54、证监会：关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见（2015年）（2015.12.30）
55、北京证监局：北京辖区私募基金监管情况通报（2023年第1期 总第1期）（2023.04.20）
56、证监会：关于泽达易盛案、紫晶存储案欺诈发行、财务造假、民事赔偿等答记者问（2023年）（2023.04.22）
57、证监会：行政处罚决定书（泽达易盛（天津）科技股份有限公司）、市场禁入决定书（林应、应岚）（2023年）（2023.04.21）
58、证监会：行政处罚决定书（广东紫晶信息存储技术股份有限公司）、市场禁入决定书（郑穆、罗铁威、钟国裕、李燕霞）（2023年）（2023.04.21）
59、河北证监局：河北私募基金监管通讯（2023年第1期 总第1期）（ 2023.04.24）
60、北交所：会计监管通讯（2023年第1期）（2023.04.23）
61、银保监会办公厅：关于2023年加力提升小微企业金融服务质量的通知（2023年）（2023.04.20）
62、河北证监局：河北上市公司监管通讯（2023年第2期 总第2期）（2023.04.26）
63、财政部、国资委、证监会：国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法（2023年）、答记者问（2023.05.04）
64、国资委：中央企业债券发行管理办法（2023年）（2023.04.26）
65、最高院：关于司法赔偿案件案由的规定（2023年）（2023.04.19）
66、基金业协会：私募基金管理人登记申请材料清单（2023年修订）（2023.04.07）
67、深交所：深市上市公司2022年报实证分析报告（2023年）（2023.05.04）
68、证监会：行政处罚及市场禁入事先告知书（起步股份有限公司、周建永、章利民、陈章旺、吴剑军）（2023年）（2023.0510）
69、深圳证监局：深圳私募基金监管情况通报（2023年第3期 总第19期）（2023.05.16）
70、北京证监局：会计及评估监管工作通讯（2023年第3期 总第52期）（2023.04）
71、最高院：关于审理司法赔偿案件适用请求时效制度若干问题的解释（2023年）（2023.05.23）
72、上交所：发行上市审核动态（2023年）（2023年第2期（总第15期））（2023.05.24）
73、深交所：创业板注册制发行上市审核动态（2023年第1期（总第31期））（2023.02.22）
74、上交所：科创板发行上市审核动态（2023年）（2023年第1期（总第14期））（2023.02.08）
75、王建军：加快壮大反映我国高质量发展的上市公司群体（2023年）（2023.05.27）
76、国务院：关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见（2016年）（2016.06.12）
77、易会满：在第十四届陆家嘴论坛（2023）上的主题演讲（2023.06.08）
78、证券业协会：证券经纪业务管理实施细则（2023年）、起草说明（2023.06.09）
79、证券业协会：证券公司客户资金账户管理规则（2023年）、起草说明（2023.06.09）
80、证券业协会：证券公司客户账户开户协议必备条款（2023年修订）、修订说明（2023.06.09）
81、证券业协会：证券交易委托代理协议必备条款（2023年修订）、修订说明（2023.06.09）
82、市场监管总局：禁止滥用知识产权排除、限制竞争行为规定（2023年修订）（2023.06.25）
83、国务院：企业债券管理条例（2011年修订）（2011.01.08）
84、财政部、证监会：会计师事务所从事证券服务业务信息披露规定（2023年）（2023.06.19）
85、深交所：会计监管动态（2023年第2期（总第4期））（2023.06.21）
88、人社部：人力资源服务机构管理规定（2023年）（2023.06.29）
89、国务院：私募投资基金监督管理条例（2023年）（2023.07.03）、答记者问（2023.07.09）
90、深圳证监局：会计监管工作通讯（2023年第3期 总第55期）（2023.07.06）
91、证券业协会：自律措施实施办法（2023修订）、自律处分与内审专业委员会办案规则（2023年）（2023.06.30）
92、财政部会计司：资产减值相关会计准则实施问答（2023年）（2023.07.10）
93、人大：合伙企业法（2006年修订）（2006.08.27）
94、证券业协会：证券公司债券业务执业质量评价办法（2023年）（2023.07.14）
95、工信部：国家级工业设计中心认定管理办法（2023年）（2023.07.07）、政策解读（2023.07.14）
96、中共中央、国务院：关于促进民营经济发展壮大的意见（2023年）（2023.07.14）
97、深交所：发行上市审核动态（2023年第6期（总第36期）（2023.07.20）
98、发改委：工业重点领域能效标杆水平和基准水平（2023年版）（2023.06.06）
99、中注协：会计师事务所综合评价排名办法（2023年）（2023.05.16）
100、人大：反间谍法（2023年修订）（2023.04.26）
101、基金业协会：证券期货经营机构私募资产管理计划备案办法（2023年修订）、修订说明（2023.07.14）
102、证监会：不得以离婚、解散清算、分立等任何方式规避股份减持限制（2023.07.28）103、人大：刑事诉讼法（2018年修正）（2018.10.26）、司法解释（2021.01.26）（上）104、人大：刑事诉讼法（2018年修正）（2018.10.26）、司法解释（2021.01.26）（中）105、人大：刑事诉讼法（2018年修正）（2018.10.26）、司法解释（2021.01.26）（下）106、上交所：发行上市审核动态（2023年第4期（总第17期））（2023.07.31）107、国务院办公厅：关于恢复和扩大消费的措施（2023年）（2023.07.28）108、发改委：实施促进民营经济发展近期若干举措（2023年）（2023.07.28）109、最高检：依法惩治和预防民营企业内部人员侵害民营企业合法权益犯罪、为民营经济发展营造良好法治环境的意见（2023年）（2023.07.26）110、证监会、人民银行：货币市场基金监督管理办法（2015年）（2015.12.17）111、证监会：公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定（2014年修订）（2014.12.25）112、审计署：关于内部审计工作的规定（2018年）（2018.01.12）113、证券业协会：证券公司内部审计指引（2023年）、起草说明（2023.08.07）114、证监会：行政处罚决定书（江西星星科技股份有限公司）（2023年）（2023.08.07）115、证监会：信息披露违法行为行政责任认定规则（2011年）（2011.04.29）116、国务院：关于进一步优化外商投资环境加大吸引外商投资力度的意见（2023年）（2023.07.25）117、118、119、证监会：就活跃资本市场、提振投资者信心答记者问（2023年）（2023.08.18）120、财政部：企业数据资源相关会计处理暂行规定（2023年）（2023.08.01）、答记者问（2023.08.21）121、财政部、税务总局：关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告（2023年）（2023.08.18）122、国务院：发票管理办法（2023年修订）（2023.07.20）123、深圳证监局：深圳私募基金监管情况通报（2023年第4期 总第20期）（2023.08.15）124、深交所：发行上市审核动态（2023年第7期（总第37期）（2023.08.25）125、李超：在H股30周年志庆活动上的致辞（2023.08.25）126、证监会：行政处罚决定书（陈维新、张兆阳、朱瑞、李卫卫、朱一栋）（合谋操纵股价）（2023.07.14）127、证监会：统筹一二级市场 平衡优化IPO、再融资监管安排；进一步规范股份减持行为（2023年）（2023年8月27日）128、财政部、税务总局：延续实施全年一次性奖金个人所得税及综合所得汇算清缴政策、减半征收证券交易印花税（2023.08.18）129、国务院：关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知（2023年）（2023.08.28）、答记者问（2023.08.31）、证监会：关于高质量建设北京证券交易所的意见（2023年）（2023.09.01）、人民银行、金融监管总局：调整优化差别化住房信贷政策、降低存量首套住房贷款利率有关事项（2023年）、答记者问（2023.08.31）、证监会：行政处罚决定书（亚太(集团)会计师事务所及相关责任人员）（未勤勉尽责、虚假记载）（2023.08.16）、北京证监局：北京辖区私募基金监管情况通报（2023年第3期 总第3期）（2023.08.28）、市场监管总局：企业名称登记管理规定实施办法（2023年）（2023.08.29）、证监会：2022年度证券审计市场分析报告（2023年）（2023.09.05）、国务院：社会保险经办条例（2023年）（2023.08.16）、证监会：2022年度证券资产评估市场分析报告（2023年）（2023.09.05）
、证监会：上市公司2022年年度财务报告会计监管报告（2023年）（2023.09.08）
、国资委：国有企业参股管理暂行办法（2023年）（2023.06.23）
（本文图片由深圳市卫光生物制品股份有限公司证券部洪洁辉先生友情提供，在此谨表谢意。）
专注并深耕于“一问一答”这个细分领域，本着“专业、务实、严谨、细致、负责”的原则，以“一心一意”的态度，将多年积累的在唐人神（002567.SZ）、御家汇（300740.SZ）经历的IPO、信息披露、重大资产重组、股权激励、投融资、工商管理以及新三板等法律法规知识，结合实操工作经验，理论联系实践，厚积薄发，贴近实战，坚持原创，对证券界同仁的原创提问予以认真的原创回复，做到资源共享，相互学习，相互支持，谢谢。（yl0857，名称：唤醒沉睡的人。）
本文内容来自网络，仅供学习、参考、了解，不作为投资建议。股市有风险，投资需谨慎！